umowy cywilnoprawne, umowa cywilna, umowa zlecenie, umowa o dzieło, umowa sprzedaży, umowa najmu
lupa
A A A

Gazeta Podatkowa nr 6 (1047) z dnia 20.01.2014

Leasing konsumencki czy kredyt przy zakupie auta?

Leasing nie jest zastrzeżony wyłącznie dla przedsiębiorców. Działalność gospodarczą winien prowadzić jedynie leasingodawca. Jego klientem może być jednak także konsument. W salonach samochodowych oferty leasingu konsumenckiego konkurują z kredytami na zakup samochodu. Choć na pierwszy rzut oka wydaje się, że chodzi o podobne produkty finansowe, to jednak różnice są znaczące. Dlatego też warto zwrócić uwagę na inne niż czysto finansowe aspekty obu form zewnętrznego finansowania zakupu pojazdu.


Brak korzyści podatkowych

Nabywca będący konsumentem nie odnosi z leasingu żadnych profitów podatkowych, jak to ma miejsce w przypadku firm. Nie będzie więc można zaliczyć rat leasingowych do kosztów uzyskania przychodu ani też nie odliczy się podatku VAT. Mimo to leasing prywatny może skutecznie konkurować z kredytem samochodowym pod względem kosztowym.


Leasing konsumencki (prywatny) nie stanowi odmiany leasingu, lecz jest to produkt adresowany do klientów indywidualnych nieprowadzących działalności gospodarczej.


Kalkulacje

Osoby zainteresowane tańszą ofertą nie obejdą się bez kalkulacji kosztów kredytu samochodowego czy leasingu konsumenckiego. Porównanie nie będzie wcale proste. Z pewnością nie można z góry - bez analizy konkretnych ofert - wskazać, która z tych dwóch form finansowania jest tańsza. W tym celu warto poprosić również o symulację wysokości rat kredytowych i porównać ją z kosztami ofertowanego leasingu, przy czym w przypadku obu form finansowania nie należy się ograniczać do oferty tylko jednego podmiotu. Może być jednak tak, że koszty obsługi w przypadku leasingu będą nieco wyższe, jednak spadnie cena auta, z uwagi na rabaty, jakie ma zapewnione hurtowy nabywca pojazdów, jakim jest leasingodawca. Dlatego też dokonując porównania kosztów należy uwzględnić cenę nabywanego samochodu.


Własność pojazdu

Najważniejsza różnica między kredytem a leasingiem jest taka, że kto inny jest właścicielem auta w obu wypadkach. W przypadku kredytu własność pojazdu nabywa kredytobiorca, zaś spłatę kredytu zabezpiecza najczęściej zastawem rejestrowym lub częściowym przewłaszczeniem pojazdu na zabezpieczenie, tym samym jednak tracąc udział w pojeździe (np. 50%).

Dla odmiany właścicielem przedmiotu leasingu przez cały okres trwania umowy będzie leasingodawca. Leasingobiorca nawet nie jest wpisywany do dowodu rejestracyjnego pojazdu, co dla wielu tworzy psychologiczną barierę, a w praktyce (np. w razie likwidacji szkody) kreuje dodatkowe formalności, zwłaszcza potrzebę uzyskiwania każdorazowo upoważnienia lub zgody leasingodawcy na odbiór odszkodowania.

Z tego względu w umowie leasingu konsumenckiego zwykle znajduje się tzw. opcja zakupu, z której skorzystanie (możliwe jednak dopiero na koniec umowy leasingu) przenosi na korzystającego (leasingobiorcę) prawo własności samochodu. W zależności jednak od rodzaju leasingu (finansowy nazywany standardowym bądź odnawialny) oraz wysokości comiesięcznych rat, koszt wykupu auta może być bardzo różny - od symbolicznej złotówki do nawet kilkudziesięciu procent początkowej wartości pojazdu.


Wady i zalety leasingu

Na leasing decydować się będą osoby, którym banki odmawiają udzielenia kredytu samochodowego lub które nie chcą dodatkowo obciążać swojej zdolności kredytowej, choć i tak obowiązek ponoszenia comiesięcznych rat leasingowych stanowi czynnik niekorzystny przy ocenie takiej zdolności. Firmy leasingowe stawiają mniejsze wymagania klientom, ponieważ nie mają tak jak banki ustawowego obowiązku badania zdolności kredytowej klienta. W przeciwieństwie do leasingu każdy kredyt bankowy jest odnotowywany w systemie Biura Informacji Kredytowej.

Poza tym leasing może być dobrym wyborem dla osób ceniących sobie komfort przy zakupie auta. Rola leasingobiorcy sprowadza się właściwie do wyboru konkretnej marki, modelu, koloru, wyposażenia pojazdu itp. W salonie do odbioru czekać będzie samochód już zarejestrowany (przez pracownika leasingodawcy) i ubezpieczony, choć może się to wiązać z dodatkową opłatą.

Nie oznacza to, że składki ubezpieczeniowe pokryje leasingodawca - albo leasingobiorca zapłaci je osobno, albo zostaną one uwzględnione w ratach leasingowych. Wadą takiego rozwiązania jest jednak to, że leasingobiorca nie ma w zasadzie żadnego wpływu na warunki zawieranych polis ubezpieczeniowych. Nawet jeżeli uzyska zgodę na zakup ubezpieczenia na własną rękę (stając się ubezpieczającym, zaś jako ubezpieczonego wskazując leasingodawcę), to i tak czeka go lista wytycznych dotycząca warunków autocasco, w szczególności konieczność zniesienia udziału własnego w szkodzie.

Co więcej, nierzadko już przy opłacie wstępnej na poziomie np. 20-30% stosowany jest tzw. tryb uproszczony. Wówczas wystarczą dwa dokumenty tożsamości oraz oświadczenie (a nie zaświadczenie) o osiąganych dochodach.

Zwykle leasingodawcy są też bardziej elastyczni i skorzy do zawarcia umowy z osobami, które osiągają dochody z tzw. cywilnoprawnych form zatrudnienia, czyli najczęściej umów o świadczenie usług (zlecenia) lub umów o dzieło, bądź które zatrudnione są na czas określony.

Wadą leasingu jest jednak to, że w razie powstania szkody całkowitej lub kradzieży auta umowa leasingu wygasa. Niestety, na ogół nie jest to dobra wiadomość dla korzystającego z leasingu, ponieważ w takim przypadku, stosownie do art. 7095 Kodeksu cywilnego, leasingodawca może od niego żądać natychmiastowego zapłacenia wszystkich przewidzianych w umowie, a niezapłaconych rat, pomniejszonych o korzyści, jakie leasingodawca uzyskał wskutek ich zapłaty przed umówionym terminem i wygaśnięcia umowy leasingu oraz z tytułu ubezpieczenia rzeczy, a także naprawienia szkody.

Zatem jeżeli wypłata odszkodowania np. z ubezpieczenia autocasco nie pokryje należności związanych z wcześniejszym zakończeniem leasingu finansującemu (a jest to scenariusz wielce prawdopodobny), resztę przyjdzie dopłacić korzystającemu z własnej kieszeni. Przed zawarciem umowy leasingu warto więc zapytać o możliwość ubezpieczenia się od tego rodzaju straty finansowej i ją rozważyć.

Podstawa prawna

Ustawa z dnia 23.04.1964 r. - Kodeks cywilny (Dz. U. nr 16, poz. 93 ze zm.)

www.UmowyCywilnoprawne.pl - Umowa leasingu:

 Chcesz wiedzieć więcej, skorzystaj z Portalu Podatkowo-Księgowego www.gofin.pl
www.KodeksCywilny.pl » 
sklep.gofin.pl - RABATY, NAGRODY, PROMOCJE
NEWSLETTERY
Fachowe czasopisma - PoznajProdukty.gofin.pl
Kodeks Cywilny - zbiór przepisów prawnych z zakresu prawa cywilnego
Spółki - powstawanie, łączenie, przekształcanie, podział i likwidacja
Sklep internetowy - sklep.gofin.pl
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o., ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp., tel. 95 720 85 40, faks 95 720 85 60
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • niezbędnego zapewnienia prawidłowego działania Serwisów (utrzymania sesji),
  • realizacji funkcjonalności ułatwiających obsługę Serwisu,
  • analizy statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
  • zbierania i przetwarzania danych osobowych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych i klientów reklamowych.

Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z Serwisu, w celu administrowania Serwisem, dostosowania treści Serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika Serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z Serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy.

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora.

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda.

    Aby móc realizować cele:
    - zapamiętania Pani/Pana decyzji w Serwisach w zakresie korzystania z dostępnych opcjonalnie funkcjonalności,
    - analiz statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
    - wyświetlania spersonalizowanych reklam produktów własnych i klientów reklamowych w związku z odwiedzaniem niniejszego Serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych.

Potrzebna jest Nam Pani/Pana dobrowolna zgoda na zapisy w plikach cookies w celach realizacji powyższych celów.

W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na zapisywanie informacji w plikach cookies przez kliknięcie przycisku „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody. Istnieje możliwość skorzystania z „ustawień zaawansowanych” plików cookies w celu określenia indywidualnych zgód na zapis wybranych plików cookies realizujących wybrane cele.